8.х БП Отложенный налоговый актив

Здравствуйте. Ситуация такая - года 3 с половиной назад продали основное средство в убыток. Появился отложенный налоговый актив, который в текущую базу вбили начальным остатком на дебет 09 счета (база ведется с 1 января этого года, соответственно начальные остатки 31м декабря). Каждый месяц бухгалтер руками редактирует регламентную операцию "Расчет налога на прибыль" и дописывает туда Дт 68.04.2 Кт 09 435 рублей. В "Расчете налога на прибыль" сформированном автоматически сумма проводок с дебетом по счету 68.04.2 не сходится с суммой по кредиту данного счета на сумму уже списанных отложенных активов. (435 рублей умножить на колво месяцев когда их списали, сейчас январь-сентябрь, т.е. 9х435=4887). Моих познаний бухучета не хватает чтобы понять что они делают не так и как правильно, если кто сможет подскажите пожалуйста.

А вот и нет, кстати, вот и вру. Разница не на списанный отложенный налоговый актив а на оставшийся, то есть в январе на ту сумму которую вбили в начальных остатках в дебете 09 счета. В феврале та же сумма минус 435 рублей и тд.